Należy jednak wziąć pod uwagę, że w kraju działa zaledwie kilka banków, którym ostatnio nie bardzo zależy na konkurowaniu między sobą.
Pomijając długoterminowe plany oszczędnościowe, w zasadzie tylko Ulster Bank i niektóre Credit Unions (podobne do kas SKOK) oferują obecnie lokaty roczne o stałym oprocentowaniu 3%.
W Polsce można czasem jeszcze natrafić na lokatę oprocentowaną na 6% w skali roku.
Należy pamiętać o podatku od zysków kapitałowych, który w Polsce nazywa się podatkiem Belki, a w Irlandii podatkiem DIRT.
Czytaj więcej: Podatek Belki w Irlandii
Należy pamiętać o podatku od zysków kapitałowych, który w Polsce nazywa się podatkiem Belki, a w Irlandii podatkiem DIRT.
Czytaj więcej: Podatek Belki w Irlandii
Jeśli więc ulokujemy w Polsce równowartość €1,000 na jeden rok na 6%, to zapłacimy €11.40 podatku Belki od €60 odsetek. Zarobimy więc €48.60 (w PLN).
Jeśli wpłacimy na lokatę w banku w Irlandii tę samą kwotę na 3%, to zapłacimy €9.90 podatku DIRT od €30 odsetek (od 2014 roku będzie to €11.10 podatku). W Irlandii zarobimy więc €20.10 od takiego samego kapitału €1,000 (po 2014 będzie to €18.90).
Przy wielokrotnościach tych kwot, różnice robią się już znaczne i warto byłoby się zastanowić nad opłacalnością lokowania kapitału w Irlandii.
Możliwa do rozważenia jest ewentualnie opcja lokat w tzw. State Savings w Irlandii, dochody z których są zwolnione z podatku DIRT.
Do tej pory ulokowano w ten sposób w Irlandii ponad €15,000,000,000 kapitału.
Lokaty State Savings są oferowane przez irlandzką pocztę (An Post) i są zarządzane przez National Treasury Management Agency (NTMA).
Średnia roczna stopa zwrotu na lokacie 3 letniej wynosi 2.28% (7% na 3 lata) i nie ma tam podatku DIRT. Porównywalna lokata w banku musiałaby mieć 3.4%, aby zrównoważyć podatek DIRT.
5-letnie lokaty oferują średnio 2.83% odsetek rocznie (15% na 5 lat). Lokata w banku musiałaby mieć 4.22%.
Istnieje jeszcze National Solidarity Bonds, które wypłacają bonusy bez opodatkowania.
Jednak te róznice w % nie mają większego znaczenia, jeśli nasz kapitał nie jest znaczący i pozostaje jeszcze kwestia konieczności ulokowania go na dłuższy okres. Przy czym zwrot z kapitału tak niskiego rzędu nie rekompensuje nam nawet spadku wartości spowodowanego inflacją.
Tomasz J. Kaplan
Możesz kiedyś napisać o Executive Pensions? Kilka osób ostatnio mi sugerowało, że jest to jeden z najkorzystniejszych LEGALNYCH sposobów na unikanie płacenia podatków w Irlandii – odkładasz teraz, zmniejszasz sobie podstawę opodatkowania, a po pięćdziesiątym roku życia wypłacasz sobie lwią część bez podatku (bodajże półtorakrotność rocznej pensji, ale nie więcej niż około €180,000 – nie znam dokładnych kwot).
Brzmi kusząco, ale dobrze byłoby usłyszeć co na ten temat powie fachowiec.
Executive Pensions to taki model finansowania przyszłej emerytury, gdzie właściciel lub dyrektor spółki limited (lub kluczowy pracownik), może inwestować bez podatku środki pochodzące z zysków swojej spółki. Są one inwestowane w ramach funduszu emerytalnego i mogą być normalnie wypłacane po skończeniu 60 roku życia, w szczególnych przypadkach w wieku 50 lat. Wtedy też są one opodatkowane przy każdej wypłacie.
Bez podatku można wypłacić w momencie przejścia na emeryturę maksymalnie 25% funduszu (max. €200,000).
Pomysł jako taki jest dobry sam w sobie, jednak zakłada posiadanie spółki limited, która generuje znaczne zyski w długim terminie, które nie są wypłacane, ani reinwestowane w biznes, tylko wpłacane do funduszu. Aby to było opłacalne, mówimy o znacznych kwotach. Jeśli ktoś ma zyskowną spółkę, to raczej będzie powiększał swój biznes i reinwestował środki, przy takich kwotach możliwe są tez inne wehikuły.
Dla sole traderów podobnym rozwiązaniem jest obecnie PRSA (dla pracowników Employer Pension Plan) – podobna struktura, odpisy od podatku, jednak brak możliwosci kontrolowania inwestycji w dużym stopniu. Jedyna niewiadoma to przyszłe ustawodawstwo, które może wiele zmienić na przestrzeni kilkudziesięciu lat.
Jest kilka opcji pobierania funduszy w przyszłosci, np. zakup annuities.
Temat rzeka, na pewno nie na jeden krótki komentarz, ale na całą serię artykułów, tym bardziej, że jest wiele opcji, a prawo i limity wciąż się zmieniają dość dynamicznie.
Nie ulega wątpliwosci, że na emeryturę zbierać trzeba w ten lub w inny sposób, bo za te kilkadziesiąt lat przyszłe państwo może co nam najwyżej wypłacić drobną jałmużnę, jeśli sami nic nie będziemy mieli.
"Jedyna niewiadoma to przyszłe ustawodawstwo…"
A nie jest tak, że umowa podpidana z funduszem obowiązuje do końca, niezależnie od przyszłego ustawodawstwa? W końcu lex retro non agit, prawda?
Niby tak, ale nie bądźmy naiwini: jak nie ma pieniędzy w budżecie, bo państwo bankrutuje, to stare zasady są zmieniane szybko i często.
Nie dotyczy to ubiegłych okresów, tylko przyszłości. Przykładów w Irlandii mamy aż nadto: zmiany w ulgach podatkowych, niedawna zmiana wieku emerytalnego na 68 lat (za naszego życia może nawet zobaczymy 70, albo i 75 lat), obniżki pensji w sektorze publicznym, obnizki zasiłków i emerytur, wprowadzanie dodatkowych podatków i parapodatków.
Szybki skok na kasę dotyczył też wszystkich dotychczasowych posiadaczy funduszy emerytalnych po wprowadzeniu Pension Levy. Polega to na tym, że państwo zabiera co roku 0.6% kapitału (!) zebranego na takich indywidualnych kontach w Irlandii.
Nieważne, czy tracisz, czy zyskujesz, podatek jest pobierany od całości kapitału, a nie od przyrostu wartości. Podatek ten został wprowadzony tymczasowo na 4 lata.
Tak, że nie zdziwiłbym się, gdyby po kilkunastu-kilkudziesięciu latach obniżono również limity wypłat bez podatku, podwyższono stawki podatkowe, albo wprowadzono dodatkowe obostrzenia.
Umowa jest niby podpisana z funduszem emerytalnym, ale zmiany w ustawodawstwie wprowadza przecież państwo, a fundusz musi się do zmian dostosować.