Uwaga! Na naszych oczach znika tajemnica bankowa

5 komentarzy
Nowy standard automatycznej wymiany w celach podatkowych informacji o rachunkach w instytucjach finansowych zaakceptowało już 66 krajów i ich terytoriów zależnych, w tym wszystkie należące do OECD.

Ponad 40 krajów, w tym Polska, już zobowiązało się do wdrożenia standardu OECD w określonym porządku.

Po pierwsze, każde konto bankowe otwierane po 1 stycznia 2016 r. przez państwo z tej grupy ma podlegać nowej procedurze, dzięki której będzie identyfikowana rezydencja podatkowa właściciela rachunku.

Do końca 2016 r. w podobny sposób mają być namierzone wcześniej istniejące rachunki, na których ulokowano znaczne środki pieniężne, a do 31 grudnia 2017 r. – te z mniejszym zgromadzonym majątkiem.

Najpóźniej do końca września 2017 r. mają być wymieniane informacje o nowych kontach i dotychczas istniejących rachunkach osób fizycznych o znacznej wartości. Natomiast pozostałych kont bankowych będzie to dotyczyć najpóźniej do września 2018 r.

Nowy standard jest odpowiedzią OECD na porozumienia międzyrządowe zawierane w związku z amerykańską ustawą FATCA.

Dziś zaakceptowało go już 66 krajów (łącznie z terytoriami zależnymi), w tym wszystkie należące do OECD. W tym gronie znalazły się m.in. Szwajcaria, Liechtenstein i Singapur, czyli państwa słynące z przyciągania zagranicznego kapitału właśnie dzięki rozwiniętej tajemnicy bankowej.

Instytucje finansowe będą musiały raportować fiskusowi o każdym rodzaju dochodów inwestycyjnych.

Organizacja spodziewa się, że pod koniec października 2014 r. państw sygnatariuszy może być już ponad 120. Wtedy też w Berlinie odbędzie się spotkanie Światowego Forum Przejrzystości i Wymiany Informacji do Celów Podatkowych. Zostanie na nim zaprezentowany m.in. nowy dokument OECD.

Nowy standard wraz z komentarzem zostanie teraz zaprezentowany na wrześniowym spotkaniu ministrów finansów krajów z grupy G20 (nie ma wśród nich Polski).

Na podstawie standardu kraje mają co roku otrzymywać informacje od instytucji finansowych i następnie automatycznie wymieniać je z innymi państwami.

Składa się z dwóch części: tzw. CRS oraz Standardu CAA.

Pierwsza z nich odnosi się do reguł raportowania oraz tzw. due diligence (należytej staranności) dotyczących instytucji finansowych.

Standard CAA opisuje natomiast szczegółowe zasady wymiany informacji.

CRS – jak wyjaśnili przedstawiciele biura prasowego OECD w rozmowie z DGP – dotyczy „trzech wymiarów”.

Po pierwsze, instytucje finansowe będą musiały raportować fiskusowi informacje o każdym rodzaju dochodów inwestycyjnych (w tym tych pochodzących z odsetek, dywidend, sprzedaży kapitałów pieniężnych z niektórych umów ubezpieczeniowych i innych podobnych). Te same obowiązki będą dotyczyć bilansów i sald rachunków bankowych.

Po drugie, obowiązkowe raportowanie będzie dotyczyć nie tylko banków, ale też brokerów, niektórych instytucji ubezpieczeniowych, funduszy inwestycyjnych itp.

Po trzecie, nowe zasady będą dotyczyć rachunków nie tylko osób fizycznych, lecz także osób prawnych, w tym trustów i fundacji. Dodatkowo standard zobowiązuje do przekazywania informacji o tym, kto jest osobą bądź podmiotem, który faktycznie sprawuje kontrolę.

Sam dokument, oprócz CRS i CAA, zawiera także komentarz do niego oraz siedem szczegółowych aneksów. W komentarzu są zawarte m.in. szczegółowe reguły dotyczące poufności wymienianych informacji. Są one regulowane przez podstawowe instrumenty pozwalające już dziś na taką wymianę. Jeśli jednak ochrona poufności informacji będzie zagrożona, wtedy nie może dojść do automatycznej wymiany.

Dodatkowo OECD pracuje także nad nowelizacją swoich zaleceń na temat dobrowolnego ujawniania przez podatników dochodów przed fiskusem. Komentarze na ten temat można zgłaszać do 12 września 2014 r.

Nowy standard OECD jest odpowiedzią na amerykańską umowę FATCA, która zakłada, że instytucje finansowe na całym świecie będą przekazywać do USA informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych amerykańskich podatników. Jeśli podmiot nie dostosuje się do tych zasad, to przy przekazywaniu mu dochodów z USA amerykańska instytucja może potrącić 30-proc. podatek u źródła.

Ruch ten jest odpowiedzią na rosnącą kontrolę nieewidencjonowanych dochodów. Osoby i podmioty osiągające nieopodatkowane dochody (np. w Irlandii) lokowały kapitał w innym kraju (np. w Polsce, lub też w Szwajcarii czy Luksemburgu). Następnym krokiem będzie zapewne kontrola przepływów pieniężnych pomiędzy rachunkami podatników, dodatkowe podatki i kary za dochody nieopodatkowane w latach ubiegłych.

Przypomnę, że państwa OECD wprowadzają coraz bardziej restrykcyjne przepisy i kontrole. Irlandia będzie dokładniej przyglądać się transakcjom bezgotówkowym na kontach, kartach płatniczych oraz realizowanych za pomoca terminali płatniczych (np. VISA, Mastercard).

Polska natomiast planuje wprowadzić od 2015 roku możliwość kontroli dochodów do 10 lat wstecz.

Wzmożonej kontroli podlegać ma historia transakcji na kontach, która nie jest nigdy kasowana w żadnym banku oraz transakcje gotówkowe i wpłaty do banku, które nie mają pokrycia w dochodach. Z drugiej strony powszechnie wprowadzane są limity używania gotówki do transakcji.

Tutaj jest link do mapy, gdzie po kliknięciu na dany kraj można zapoznać się z limitami transakcji gotówkowych. Polska i Irlandia na razie nie stosują takich limitów.

Na przykład we Włoszech, można płacić gotówką kwoty do maksymalnie €999.99. Wszystko powyżej można opłacać jedynie za pomocą kart debetowych, kredytowych, przelewem bankowym lub czekiem. Kary za niestosowanie się do tych przepisów wynoszą do 40% od płaconej kwoty, minimalna kara wynosi €3,000. We Włoszech od roku 2014, wszelkie płatności za wynajem nieruchomości (nawet wakacyjnych i na krótki okres), muszą odbywać się bezgotówkowo niezależnie od wysokości kwoty.

Jednocześnie promuje się płacenie podatków od wszystkich dochodów, przy czym efektywne opodatkowanie coraz bardziej wzrasta – i tak nie pokrywając długów zaciągnietych przez państwa. W Irlandii dochód powyżej €32,800 euro jest opodatkowany na 52%.

System socjalny jest niewydolny, emerytury są drastycznie zmniejszane, wiek emerytalny sukcesywnie podnoszony, służba zdrowia jest niedofinansowana.

Społeczeństwo na razie nie jest świadome stopnia wzrastającej kontroli oraz rosnących podatków w powiązaniu z niższymi świadczeniami społecznymi.

Dokąd to nas wszystkich zaprowadzi?



Źródła: EY, Dziennik Gazeta Prawna, Forbes, OECD, Bankier
Podziel się z innymi:Share on Facebook71Share on Google+0Tweet about this on TwitterShare on LinkedIn0

5 odpowiedzi do “Uwaga! Na naszych oczach znika tajemnica bankowa

  1. do powiększenia strefy nieopodatkowanej oraz wreszcie jakiegoś bogactwa i wolności bo już nikt nie będzie trzymał kasy w bankach. Bank- sklep z zadrukowanym papierem

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *